Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
N 195-ФЗ от 30.12.2001
(актуальная редакция КоАП РФ, действующая со 2 апреля 2014 года)
Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Глава 15. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВ, НАЛОГОВ И СБОРОВ, СТРАХОВАНИЯ, РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Статья 15.25. Нарушение валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
1. Осуществление незаконных валютных
операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством
Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства
Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том
числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций,
расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета
(вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации,
в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации,
либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет
средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным
законодательством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан,
должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера
суммы незаконной валютной операции.
2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением
установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии
(закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке,
расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в
размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от
пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до
ста тысяч рублей.
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган
уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов
счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской
Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в
размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока
тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до
одного миллиона рублей.
3. Утратил силу. - Федеральный закон от 25.11.2013 N
315-ФЗ.
4. Невыполнение резидентом в
установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в
уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации,
причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов
работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам
информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных
на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый
день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех
четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в
уполномоченных банках.
5. Невыполнение резидентом в
установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных
средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не
полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные
услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы
денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
6. Несоблюдение установленных порядка
представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка
представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за
пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими
документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих
документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение
установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных
сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям,
подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или
паспортов сделок -
влекут наложение административного штрафа на должностных
лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от
сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм
учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов
о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории
Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами не более чем на
десять дней -
влечет предупреждение или наложение административного
штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на
юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм
учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов
о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории
Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на
десять, но не более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от
двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм
учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов
о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории
Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на
тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от
сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.4. Повторное в течение одного года совершение действий
(бездействие), предусмотренных частью 6 настоящей статьи, -
влечет наложение административного штрафа на должностных
лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от
четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.
7. Утратил силу. - Федеральный закон от 12.11.2012 N
194-ФЗ.
Примечания:
1. Административная ответственность, установленная в
отношении должностных лиц частями 1, 4 и 5 настоящей статьи,
применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
2. Утратил силу. - Федеральный закон от 12.11.2012 N
194-ФЗ.
3. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости
внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по
действующему на день совершения или обнаружения административного
правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
4. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к
лицам, обеспечившим получение на свои банковские счета страховой выплаты по
договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по
внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены
договором страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного
установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным
законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядком
осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от
предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное
договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой
стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным
порядком значению или превышает его.
5. Расчет административного штрафа, установленного частью 4 настоящей статьи, выраженного в
величине, кратной сумме денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных
банках с нарушением установленного срока, осуществляется исходя из размера
ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей
в период просрочки.
Похожие материалы:
Нарушение в ходе избирательной кампании условий
рекламы предпринимательской и иной деятельности
Нарушение бюджетного законодательства
Российской Федерации - ст.281 БК РФ
Нарушение беженцем или
вынужденным переселенцем правил пребывания (проживания) в Российской Федерации
Нарушение ветеринарных правил и правил,
установленных для борьбы с болезнями и вредителями растений
Нарушение законодательства
Российской Федерации о защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью
и (или) развитию - КоАП
Нарушение законодательства
о банках и банковской деятельности
|